Financijski ciklus je pokazatelj uspješnosti tvrtke

Financijski ciklus je razdoblje zaključenood datuma otplate potraživanja (plaćanja kupaca primljenih materijala i sirovina od dobavljača) i datuma otplate potraživanja (primanje sredstava od kupaca za proizvode koje su dobili). Drugi naziv koncepta je ciklus novčanog prometa.

Financijski ciklus ima trajanje određeno sljedećom formulom:

Financijski ciklus

PFC = POP + PODZ - POCC,

gdje je POPZ - razdoblje cirkulacije proizvodnih zaliha;

PODZ - pokazatelj razdoblja kretanja potraživanja;

KPOZ - pokazatelj razdoblja prometa obveza.

Polazeći od onoga što je rečeno, trajanje ciklusapromet novca karakterizira prosječno trajanje povezano s odljevom sredstava u provedbi glavne proizvodne djelatnosti i priljevom kao rezultat njihove proizvodnje i financijske aktivnosti.

Drugim riječima, financijski ciklus je vrijeme za koje se novac preusmjerava s prometa. Ovaj pokazatelj je neophodan u određivanju učinkovitosti ekonomske aktivnosti subjekta.

Financijski ciklus je

Na raspolaganju je poduzeće uvijek smještenorezervu, koju može koristiti ako je potrebno. Radi se o monetarnim sredstvima koja predstavljaju obveze prema dobavljačima. Doista, novac uložen u proizvodnju ne može se izdvojiti jednostavno od tamo da pokrije kratkoročni nedostatak. Stoga, nema pitanja o prodaji proizvodnih zaliha po niskim cijenama. Situacija je slična potraživanjima. Za dobivanje dodatnih sredstava, poslovni subjekt ostvaruje određene promjene u odnosima s dužnicima.

Prikazuje se financijski ciklus poduzećaučinkovito reguliranje samih obveza. Dakle, trenutak plaćanja može se uspješno upravljati, au slučaju kritične situacije - odgoditi otplatu takvog duga. Drugim riječima, to su obveze koje neizravno reguliraju iznos tekuće gotovine i moraju se uzeti u obzir pri procjeni financijskih aktivnosti poduzeća.

Financijski ciklus poduzeća

Prilikom analize aktivnosti subjektastručnjaci bilježe međuodnos operativnih i financijskih ciklusa, ali opisuju različite aspekte poslovanja poduzeća. Dakle, uz pomoć operativnog ciklusa, dano je obilježje proizvodnih i tehnoloških aspekata djelatnosti tvrtke. Prikazuje vrijeme u kojem su financijska sredstva zamrznuta u obliku zaliha i potraživanja.

Financijski ciklus pokazuje točno financijskivid aktivnosti. Zbog plaćanja računa, društvo ima određeno vremensko kašnjenje - vrijeme za koje se iz prometa izvlače novčana sredstva - manje je od prosječnog prometa obveza.

Uz dinamično smanjenje u radu istručnjaci ovu činjenicu smatraju pozitivnim trendom. Smanjenje veličine operativnog ciklusa provodi se uglavnom povećanjem brzine proizvodnog procesa i ubrzanjem prometa potraživanja. Financijski se ciklus može smanjiti zbog nekog smanjenja prometa obveza prema dobavljačima.